Có điểm mới nào trong thông tư, nghị định hướng dẫn kê khai thuế năm 2025 cần lưu ý?

Có điểm mới nào trong thông tư / nghị định hướng dẫn kê khai thuế năm 2025 cần lưu ý? là câu hỏi quan trọng đối với các doanh nghiệp trong quá trình kê khai thuế. Theo các quy định mới, từ năm 2025, có một số điểm thay đổi đáng chú ý trong Thông tư 80/2021/TT-BTC và Nghị định 123/2020/NĐ-CP về kê khai thuế. Một số điểm mới bao gồm yêu cầu kê khai thuế điện tử bắt buộc đối với mọi loại thuế, việc sử dụng mã số thuế điện tử và tài khoản định danh cá nhân, và thay đổi trong phương pháp kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT). Dưới đây là các điểm mới trong việc hướng dẫn kê khai thuế mà doanh nghiệp và cá nhân cần lưu ý để thực hiện đúng và tránh bị phạt.

1. Yêu cầu kê khai thuế điện tử bắt buộc từ năm 2025

Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, từ năm 2025, kê khai thuế điện tử sẽ trở thành yêu cầu bắt buộc đối với tất cả các loại thuế, bao gồm thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Điều này có nghĩa là các doanh nghiệp và cá nhân sẽ không còn thực hiện kê khai thuế giấy hoặc đến cơ quan thuế để nộp thuế như trước đây.

Lợi ích của kê khai thuế điện tử: Việc kê khai thuế qua hệ thống điện tử giúp tiết kiệm thời gian, giảm thiểu sai sót và đảm bảo tính minh bạch trong quá trình kê khai thuế.

2. Cập nhật về mã số thuế điện tử

Từ năm 2025, việc sử dụng mã số thuế điện tử trở nên phổ biến. Điều này giúp cơ quan thuế dễ dàng theo dõi và quản lý các nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.

Cấp mã số thuế điện tử: Mã số thuế sẽ được cấp cho người nộp thuế ngay khi đăng ký qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế, thay vì phải điền tờ khai giấy như trước đây.

3. Sử dụng tài khoản định danh điện tử

Một thay đổi quan trọng nữa là yêu cầu hộ kinh doanh và doanh nghiệp đăng ký tài khoản định danh điện tử để thực hiện các giao dịch thuế trực tuyến.

Tài khoản này sẽ được liên kết trực tiếp với số định danh cá nhân (CCCD) hoặc số CMND của người đại diện pháp lý doanh nghiệp. Việc này giúp đảm bảo rằng mọi giao dịch thuế đều được thực hiện một cách hợp pháp và theo đúng quy định.

4. Thay đổi trong phương pháp kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Phương pháp kê khai thuế GTGT sẽ có một số thay đổi về cách thức tính thuế. Cụ thể, sẽ có thêm yêu cầu về việc khai báo thông tin hóa đơn điện tử trong tờ khai thuế GTGT, đảm bảo tính chính xác và tránh việc sử dụng hóa đơn giả.

Đối với các doanh nghiệp có thuế GTGT phải nộp theo phương pháp khấu trừ, việc kê khai sẽ yêu cầu thông tin chi tiết hơn về thuế đầu vào và thuế đầu ra, đồng thời bổ sung thông tin về các giao dịch xuất khẩu và việc áp dụng thuế suất thuế GTGT đặc biệt.

5. Đảm bảo tính chính xác trong việc khai báo các khoản giảm trừ thuế

Theo thông tư mới, việc khai báo giảm trừ thuế cũng cần phải rõ ràng hơn. Đặc biệt, các doanh nghiệp và cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn phải kê khai đầy đủ về các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm xã hội, các khoản đóng góp từ thiện, và các chi phí hợp lý khác để giảm thuế.

6. Những lưu ý quan trọng khi thực hiện kê khai thuế

Nộp đúng hạn: Đảm bảo tờ khai thuế được nộp đúng hạn theo các mốc thời gian quy định trong năm. Kê khai thuế trễ có thể bị phạt hành chính.

Kiểm tra lại các thông tin kê khai: Cần kiểm tra kỹ các thông tin trong tờ khai thuế trước khi nộp để tránh sai sót và đảm bảo rằng thông tin kê khai là chính xác.

7. Những thay đổi về phạt thuế

Các quy định về phạt thuế cũng có sự thay đổi, đặc biệt trong trường hợp kê khai sai hoặc gian lận thuế. Phạt thuế sẽ được áp dụng theo tỷ lệ cố định đối với các vi phạm, và mức phạt có thể tăng lên tùy vào mức độ nghiêm trọng của hành vi vi phạm.

Có điểm mới nào trong thông tư, nghị định hướng dẫn kê khai thuế năm 2025 cần lưu ý? Câu trả lời là: Cậu cần chú ý đến những thay đổi lớn như việc kê khai thuế điện tử bắt buộc, sử dụng mã số thuế điện tử và tài khoản định danh điện tử, cùng với những điều chỉnh trong cách thức kê khai thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân. Việc thực hiện kê khai thuế chính xác và đúng hạn sẽ giúp doanh nghiệp và cá nhân tránh các rắc rối về pháp lý và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.