Không nộp thuế bao lâu thì bị phạt?

Theo quy định của Luật Quản lý Thuế và các văn bản cập nhật đến năm 2025, người nộp thuế chậm nộp hoặc không nộp thuế sẽ bị tính tiền chậm nộp 0.03%/ngày và bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế nếu chậm nộp quá hạn quy định. Vậy không nộp thuế bao lâu thì bị phạt?– chỉ cần nộp chậm 1 ngày đã bắt đầu bị tính tiền chậm nộp. Từ 1 – 30 ngày: bị phạt từ 2 – 5 triệu tùy tính chất. Từ 31 – 90 ngày: mức phạt sẽ tăng lên 5 – 8 triệu. Sau 90 ngày, người nộp thuế vừa bị phạt, vừa bị cưỡng chế, thông báo nợ thuế, có thể bị tạm khóa mã số thuế. Càng để lâu, tiền phạt và tiền chậm nộp càng tăng. Người nộp thuế nên kiểm tra và nộp kịp thời để tránh phát sinh chi phí và rủi ro pháp lý.

Câu hỏi không nộp thuế bao lâu thì bị phạt là thắc mắc rất phổ biến của cá nhân kinh doanh online, freelancer, hộ kinh doanh và thậm chí cả nhân viên làm công ăn lương có thu nhập chịu thuế. Theo quy định của Luật Quản lý Thuế, việc không nộp thuế đúng hạn sẽ dẫn đến hai loại trách nhiệm chính:

Bị tính tiền chậm nộp 0.03% mỗi ngày.

Bị xử phạt vi phạm hành chính tùy theo số ngày chậm nộp.

Dưới đây là phân tích chi tiết.

1. Không nộp thuế 1 ngày thì đã bị phạt như thế nào?

Từ ngày thứ 1 trở đi, bạn bị tính tiền chậm nộp theo công thức:

Tiền chậm nộp = Số tiền thuế nợ × 0.03% × số ngày chậm nộp

Ví dụ: Nợ 10 triệu, mỗi ngày bị phạt 3.000 đồng.

2. Không nộp thuế từ 1 – 30 ngày

Đây là mức vi phạm nhẹ nhất.

Theo Điều 13 – Nghị định 125/2020/NĐ-CP, bạn bị phạt:

Phạt 2.000.000 – 5.000.000 đồng

(tùy mức độ, lý do chậm nộp và số tiền thuế).

Vẫn bị tính tiền chậm nộp song song.

3. Không nộp thuế từ 31 – 90 ngày

Mức phạt tăng lên:

Phạt 5.000.000 – 8.000.000 đồng.

Nếu là doanh nghiệp, có thể bị:

Ngừng sử dụng hóa đơn

Thông báo hóa đơn không còn giá trị

Kiểm tra thuế đột xuất

4. Không nộp thuế trên 90 ngày

Đây là mức nguy hiểm nhất.

Người nộp thuế sẽ bị:

Phạt vi phạm hành chính tối đa theo khung

Cưỡng chế thuế theo 7 biện pháp của Luật Quản lý thuế

Tạm khóa mã số thuế

Thông báo trên hệ thống thuế

Phong tỏa tài khoản nếu cố tình không nộp

Ngoài ra:

Tiền chậm nộp tăng rất nhanh

Không thể quyết toán thuế

Không được hoàn thuế

5. Không nộp thuế lâu có bị truy cứu hình sự không?

Chỉ bị truy cứu hình sự nếu:

Trốn thuế có tổ chức

Sử dụng chứng từ giả

Có hành vi gian lận thuế

Số tiền trốn từ 100 triệu trở lên

Nếu chỉ chậm nộp → KHÔNG bị xử lý hình sự.

6. Cách xử lý khi bạn đã không nộp thuế lâu

Bước 1: Tra cứu số thuế nợ

Vào thuế điện tử eTax

Hoặc liên hệ Chi cục Thuế

Bước 2: Nộp đủ số tiền thuế và tiền chậm nộp

Bước 3: Nộp phạt vi phạm hành chính

Tùy theo số ngày chậm.

Bước 4: Gửi đơn xin giảm nhẹ (nếu có lý do chính đáng)

Như: Điều trị bệnh, Thiên tai, Khó khăn đặc biệt, Có thể được giảm mức phạt.

Hiểu rõ không nộp thuế bao lâu thì bị phạt giúp người nộp thuế tránh được nhiều rủi ro và chi phí phát sinh không đáng có. Chỉ cần chậm 1 ngày đã bắt đầu bị tính tiền chậm nộp, và càng kéo dài thì mức phạt càng cao, đặc biệt sau 90 ngày có thể bị cưỡng chế và tạm khóa mã số thuế. Vì vậy, bạn nên thường xuyên kiểm tra thông báo thuế, thực hiện kê khai và nộp thuế đúng thời hạn. Nếu đã chậm, hãy xử lý càng sớm càng tốt để giảm thiểu rủi ro và tránh phát sinh các khoản phạt không mong muốn.